第一章　总　则

　　第一条　为严肃财经纪律，规范干部员工行为，增强依法合规意识，从源头上防范“小金库”，保障公司健康发展，根据《会计法》和集团公司、管道局及公司有关规定，制订本办法。
　　第二条　本办法适用于公司所属各单位、项目部、机关各部室及附属机构（以下简称各单位）。

第二章　管理职责

　　第三条　各单位职责
　　1．财务资产部、纪委监察部、审计部是公司防治“小金库”的职能管理部门，要坚持惩防并举，标本兼治，形成监督合力，不断健全完善防范“小金库”长效机制。
　　2．各单位作为生产经营和管理活动实体，是防范“小金库”行为的责任主体，单位负责人对本单位违反财经纪律行为负责。
　　第四条　充分发挥群众监督作用，在公司内网设立永久的违反财经纪律行为举报专栏，宣传有关的财经法律法规和制度规定，公布举报方式，由财务资产部、纪委监察部专人受理群众举报。
　　员工也可以直接向公司纪委书记、总会计师反映和举报违反财经纪律的行为。

第三章　“小金库”的界定

　　第五条　“小金库”的界定和范围：凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）以及利用套取的“小金库”资金形成的实物资产，均属于“小金库”。
　　第六条　“小金库”包括但不限于以下表现形式：
　　1．隐匿收入设立“小金库”，包括用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”，用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”。
　　2．虚列支出设立“小金库”，包括虚列产品成本、工程……