根据目前各分、子公司的销售情况，各分子公司在实际业务的过程中，会经常发生临时性的第三方贸易、串材、换货销售行为，为了规范各分、子公司的销售行为、规避资金风险，特制定以下资金管理规定：
　　一、对于不发生资金支付行为的换货销售；在单笔合同100吨以内，在保证不亏损的条件下，各分、子公司经理可自行决定处理，同时报计划部备案，由各分、子公司经理具体负责。单笔合同100吨以上货物的，由各分子公司先向计划部申请，计划部审核通过后方可执行。（责任人：分、子公司经理；监督人：计划部。）
　　二、对于各分、子公司临时性采购对外需支付款项的，在单笔支付50万元之内的，应先将合同上报计划部，待计划部合同审核完毕同意，同时报财务部审核资金，财务部审核无误后根据资金情况调拨资金由财务部确定xxx公司或各分、子公司付款。如果在各分、子公司付款，各分、子公司财务需要根据合同按公司付款程序付款，付款后各分、子公司财务备案，同时当日需要上报xxxx公司财务部指定人员，财务部当日登记备案。（责任人：分、子公司经理；监督人：xxx公司财务部。）
　　三、各分、子公司临时性采购支付资金，单笔在50-500万元范围内的合同，各分、子公司应根据核算分析先形成请示报告，上报xxxx公司审批，具体审批流程为，由各分、子公司经理上报请示，由内贸部经理审批同意→计划部审批同意→计划部主管经理审批同意→财务部审批同意财务经理审批同意→财务主管经理审批同意，上述流程要保证在当日内审批完成。如有特殊情况，当日未能审批签字的，需要通过电话确认（但日后必须补签）。xxx公司财务或各分、子公司财务人员必须在接到上述经过签字审批同意的书面报告或电话确认后，才可按公司正常付款程序办理付款手续，各分、子公司财务与xxx公司财务部同时备案。（责任人：分、子公司经理；监督人：xxx财务部。）
　　四、对于单笔合……