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　　第一章项目背景

　　第二章项目建设的有利条件和阻碍因素

　　第三章产品市场需求预测与销售

　　第四章项目建设规模、建设内容及实施进度

　　第五章劳动组织、管理与运行管护

　　第六章环境保护

　　第七章投资估算及资金筹措

　　第八章效益分析

　　第九章结论与建议

　　第十章附录

　　第一章项目背景

　　…………

　　1.3项目提出的必要性和依据

　　泥鳅是XX县主要养殖品种之一，但是，长期以来由于过度捕捞，使野生鳅种资源日益枯竭，苗种资源急剧减少，严重制抑着该养殖品种生产规模和产业化的发展，近年来，虽然在泥鳅良种人工繁育技术上取得重大突破，但终因良种繁育场的规模小，优势技术无法显现。只有实施良种良法工程，才能解决鳅种供应“瓶颈”，提升泥鳅繁养殖水平，促进产业化形成，提高整体经济效益。

　　调整水产品结构，优化养殖品种，提高水产品质量，形成优质泥鳅生产供应基地，是XX县水产发展目标，拟在XX县大地乡境内扩建泥鳅良种繁育场，通过繁育场向全县乃至全周边县、市养殖户提供足够的泥鳅良种，带动和引导全县乃至周边地区泥鳅养殖朝高科技、良种化、市场化、产业化方向发展，从而促进泥鳅产业化形成实现农（渔）民增收，财政增收之目标。

　　县委、县政府非常重视泥鳅产业化的发展，把该场扩建列入XX市政府农业科技园区，并列项支持泥鳅人工繁殖及规模养殖技术课题，把发展泥鳅养殖当作保护泥鳅自然资源，维护生态平衡，帮助农民脱贫致富的一项致富工程来抓，因此，扩建泥鳅良种繁育场不仅必要，而且意义十分重大。

　　…………

　　1、财务估算依据

　　本项目按国家计委、建设部XXX年颁发的《建设项目经济评价——方法与参考数》（第二版）对项目进行规范的财务经济分析。财务估算依据XXX年项目建设所在同类技术应用的产出水平和收入动力成本价格进行估算。

　　2、产品销售收入与工程费估算

　　按达产期产量，本项目达产年主要产品产量和销售收入。如下表（图表略）：

　　项目产品各种税（费）按国家有关政策免税。本项目在建设期第1年生产负荷为0，第2年生产负荷达到100%。

　　3、产品生产成本估算

　　根据项目设计和实际生产投入情况，项目产品达产年生产成本估算为672万元。

　　4、人工工资及福利费估算

　　本项目建成并正常运行需要劳动定足20人，人均工资及福利费按600元/月计算，达产年支出工资及福利费为14.4万元。

　　5、折旧和摊销

　　固定资产折旧采取直线法平均计算，固定资产原值为536万元，计算时先扣除残值（取原值的5%），各种建筑物折旧年限为15年，年折旧费为33.95万元。无形资产为464万元，按10年摊销，年摊销费为46.2万元。

　　6、维修费

　　维修费包括所有固定资产大、中、小修理费，按年折旧额40%计取，正常年份13.58万元。

　　7、财务内部收益率

　　根据项目财务现金流量计算结果，本项目的财务内部收益达40.6%。

　　8、投资利润率

　　项目投资利润率计算为41.6%，表明项目有较强的盈利能力。

　　9、投入产出比

　　项目投入产出比为总投入

　　1000万元/总产出1416万元=1∶1.25。

　　10、财务净现值

　　财务净现值（ic=10%）为1557.6万元。

　　11、投资回收期

　　投资回收期为2.4年（含建设期）

　　8.1.2敏感性分析

　　8.2社会效益分析

　　本项目建成后，具有明显的社会效益。一是填补了XX省泥鳅人工繁殖及规模化养殖的空白，年可为农户提供优质苗种；二是带动XX县及周边市区发展泥鳅养殖，为泥鳅的产业化发展，奠定基础，同时增加农村劳动力就业机会，为农业产业结构调整开辟一条新路，为农民增收、财政增收找到新的增长点；三是丰富城乡“菜篮子”，满足人们对泥鳅消费需求。

　　8.3生态效益分析

　　本项目采用生态养殖方法，使其养殖过程中污染物用生物学和生态的方法处理，使环境保护和生态环境有机结合，对环境有保护作用，其次由于本项目推广人工繁育泥鳅苗种进行商品鳅的养殖，从而大大降低对天然鳅种的捕捞强度，对保护和增殖自然泥鳅资源有着重要意义。

　　第九章结论与建议

　　9.1结论

　　本项目建成后，将突出“三高”，一是科技含量高；二是产业辐射能力高；三是社会、经济、生态效益高。通过本项目的实施，有利泥鳅产业发展，提高渔业生产效率和经济效益，因此，本项目技术上具有先进性。

　　本项目总投资1000万元，项目建成后，年销售收入1416万元，年销售利税416万元，投资回收期2.4年，各项财务指标表明，项目经济上是合理的。

　　本项目建成后，对减少天然鳅种捕捞量，保护自然资源有着重要意义，且项目采用生态养殖方法，对环境不产生污染。

　　综上所述，本项目具有显著的经济、社会、生态效益。因而是可行的。

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