第一章 总 则
第一条 为进一步加强某某商业银行股份有限公司(以下简称本行)的财务管理,严格执行财务制度,真实反映财务经营状况,维护投资者、债权人和本行员工的合法权益,根据《中华人民共和国发票管理办法》、《金融企业财务规则》、《某某农商银行系统财务管理办法》、《某某农商银行系统大宗物品采购管理办法》、《某某农商银行财务审查委员会工作规则》、《某某农商银行费用报销操作手册》、《某某农商银行业务核算基本规范》、《某某农商银行市县法人机构负责人履职待遇、业务支出管理办法》、《某某农商银行联合社关于进一步加强营销费用管理的通知》、《某某商业银行股份有限公司财务管理办法》,结合我行实际,制定本管理办法。 第二条 本行财务管理与会计核算要严格遵守《中华人民共和国会计法》和有关制度规定,按照农村信用社会计核算制度,设置会计出纳账簿,建立固定资产及重要空白凭证登记簿,按月编制会计报表和定期核对库存现金,确保会计凭证要素齐全、账表、账账、账证、账卡、账实相符。 第三条 本行财务管理实行“钱、账分管、印(章)、证分开、相互制约、事前预算、事中审批、事后监督、定期报告”的管理制度,做到账目公开,用途合理,手续齐备。 第四条 本行财务管理由计划财务部负责,接受稽核审计部的监督和审计,计划财务部按年向董事会报告本部财务管理,并按照规定程序进行信息披露。
第二章 资金及现金管理
第五条 本部现金的支取。首先由计划财务部经费出纳岗提出书面申请,经计划财务部负责人审核签注意见,报分管财务领导同意后,由会…… |