第一章　总　则

　　第一条　为健全我处内部审计制度，提升审计工作质量，加强内部监督和管理，防范和控制风险，促进管理目标的实现，结合运营交通处实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称内部审计，是指处内部审计机构依据集团公司规章制度和审计工作要求，对处属各段部、业务科室进行的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等进行独立客观的监督和评价工作。

第二章　职责与权限

　　第三条　审计监察科是负责内部审计工作的管理部门，职责为：
　　（一）制定审计管理制度，编制年度审计计划并组织实施，对实施的审计项目和审计人员进行监督指导，保障审计目标实现。
　　（二）对单位财务收支及有关经济活动进行监督，规避经营风险，及时发现和纠正错误，严肃财经纪律，建立良好的生产经营秩序，促进本单位实现既定的工作目标。
　　（三）负责出内部审计信息化建设，完善审计技术手段。
　　（四）负责做好审计项目资料的归档、移交工作。
　　第四条　内部审计机构或审计人员具有下列权限：
　　（一）审计主管部门根据年度审计计划，在职责范围内，自主确定审计项目和审计对象。
　　（二）进行内部审计时，被审计单位应当按照审计主管部门规定的期限和要求，向审计主管部门报送、提供与审计内容相关的原始文件资料或其复印件。
　　（三）参加或者列席本处重大投资、资产处置、资金调度和其他重要经营管理决策等会议。
　　（四）重要合同、协议的洽谈与签订，应当邀请审计专业人员参加。审计主管部门是大额物资采购、工程发包等事项的招标、评标工作小组的成员单位之一。
　　（五）处有关部……